中国人民银行 财政部


中国人民银行、财政部关于下达财政系统证券机构清理办法的通知
中国人民银行 财政部



各省、自治区、直辖市、计划单列市、深圳特区人民银行分行、财政厅（局）：
根据全国金融监管工作会议精神，经中国人民银行和财政部研究，各地财政部门、地方政府批设的财政证券机构，必须在与财政部门彻底脱钩的前提下，按下列原则进行清理：
一、符合下列条件的省级（包括原计划单列市）财政证券公司可申请予以保留：
（一）成立时间在中央6号文件下达之前（即1993年6月24日之前）；
（二）注册资本金不低于3000万元人民币；
（三）公司法定代表人有三年以上的证券从业经验，公司员工有三分之一以上熟悉证券业务；
（四）有固定的营业场所及完备的技术设施；
（五）经营状况良好。
二、省级财政证券公司保留后，凡由省、自治区、计划单列市财政部门投资设立的信托投资公司所办的证券交易机构一律交入获准保留的省级财政证券公司，原信托投资公司不再另设证券交易机构，也不再办理证券业务。如本省无财政证券公司、信托投资公司的；可在原有的国债服务
部基础上按上述条件申请成立证券公司，实行独立核算，自主经营。
三、各省、自治区、计划单列市只准保留一家财政证券公司。
申请保留的财政证券公司，其名称中不再含有“财政”字样，经当地人民银行分行审核同意后报人民银行总行正式批准。
四、地、市国债交易机构，办得好的、确有必要保留的，由人民银行省、直辖市、自治区分行报人民银行总行审核同意后，由人民银行省、直辖市、自治区分行批准作为省办证券公司的、不具备法人资格的证券交易营业部。
五、县及县以下设立的国债服务部由当地财政部门负责清理。清理后根据国债发行业务的需要，经当地人民银行批准，可作为证券经营机构的国债业务代办点，接受委托办理国债发行、转让和兑付业务，但不得办理自营和股票业务。对不符合国债业务代办点条件的，由当地财政部门宣
布撤销。
六、各地人民银行分行、财政厅（局）接此通知后，应严格按照通知要求，密切配合，共同做好财政机构的清理工作。



1994年11月30日
财政部 监察部 审计署 等


关于开展中央单位预算外资金管理专项检查的通知
财政部 监察部 审计署 中国人民银行




国务院各部委、各直属机构：
《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（国发〔1996〕29号，以下简称《决定》）颁布后，中央有关部门和单位加大了对预算外资金管理的力度，取得了一定成效。但仍有一些部门和单位，违反《决定》的有关规定，有的多头开设账户，把应上缴中央财政专户的预算外资金
，分散或转移到单位其他账户；有的虽然开设了专用账户，但不按规定将预算外资金收入缴入中央财政专户，或只是象征性地交一小部分，大部分仍然留在单位其他账户中自收自支或坐收坐支；有的不按规定编制预算外资金收支计划，支出使用混乱；有的甚至公款私存，私设“小金库”，
等等。这些行为严重违反《决定》精神。为切实加强中央单位预算外资金管理，经国务院同意，决定对中央单位预算外资金管理情况进行专项检查。现就有关事项通知如下：
一、专项检查的组织领导、时间安排、检查范围和检查方法
（一）组织领导。此次专项检查工作，由财政部、监察部、国家审计署、中国人民银行四个部门共同负责，制定专项检查办法，组织实施检查工作，并对发现的问题按有关法规和政策作出处理。
（二）时间安排。检查工作从1999年1月11日开始，至当年3月底结束。
（三）检查范围。有预算外资金收支活动的中央部门和单位，包括：国家行政机关、审判机关、检察机关、事业单位、社会团体、企业主管部门（集团）等，重点是中央各部委及其在京所属行政事业单位。时间范围为1997、1998两个年度，重大问题可追溯到以前年度。
（四）检查方法。此次专项检查，由财政部、监察部、审计署、中国人民银行组成检查组，对有关中央部门及其所属行政事业单位进行专项检查。对专项检查中发现的问题，财政部、监察部、审计署和中国人民银行将根据有关规定作出处理。专项检查结束后，财政部、监察部、国家审
计署、中国人民银行将就检查情况，向国务院作专门报告。
二、检查的内容
这次专项检查的重点是中央单位预算外资金管理情况，包括行政事业性收费（基金）收支情况，有关账户开设及使用情况，以及票据使用情况。具体包括以下几个方面：
（一）行政事业性收费（基金）管理情况。包括部门或单位行政事业性收费（基金）项目；各项收费（基金）是否都按规定经过批准；收费过程中是否按规定正确使用由财政部门印制或监制的票据；按规定应纳入预算管理的行政事业性收费（基金），是否按规定及时足额地上缴了国库
。
（二）预算外资金开户情况。有预算外资金的单位，是否按规定开设了预算外资金收入过渡账户和支出账户。
（三）预算外资金缴入中央财政专户情况。是否按国务院和财政部有关规定，将应纳入财政专户管理的预算外资金及时足额上缴中央财政专户。
（四）预算外资金支出使用情况。是否按规定和财政部批准的支出用途使用预算外资金，从中央财政专户申请核拨的资金，是否长期在单位支出账户中沉淀。
（五）预算外资金收支计划编报情况。是否按规定及时编报年度预算外资金收支计划。
三、对检查出问题的处理
（一）部门和单位未经批准擅自设立的行政事业性收费（基金）项目，应一律取消。已经收取的收费（基金），全部上交财政。
（二）将收取的应纳入财政预算管理的行政事业性收费（基金），未按规定上缴国库的，应全额上交国库。
（三）未按规定开设预算外收入过渡账户和支出账户的部门和单位，应向财政部提出开户申请，经财政部批准后在指定银行办理开户手续，并办理有关资金划转事宜。未经财政部批准的预算外资金账户应予撤销。
（四）虽开设了专户，但未按规定将预算外资金收入足额上缴中央财政专户的。应将未上缴资金的余额，全部转入中央财政专户。
（五）转移、挪用预算外资金的，要如数追回，并上缴中央财政专户。
（六）对公款私存的，要责令立即纠正。对私设“小金库”的，资金全部没收，上交暂存中央财政专户。
（七）中央财政专户核拨给部门和单位使用的预算外资金，在单位支出户中沉淀时间过长（超过两个月），数额较大（10万元以上）的，作为无支出用途资金，划回中央财政专户。
（八）未按规定领用财政部门印制或监制票据而使用其他票据的，要停止使用其他票据，并到财政部票据管理中心办理手续，申领使用规定的票据。
（九）未按规定编制预算外资金收支计划的，从1999年年度起，应按规定要求，向财政部编报本部门和单位预算外资金收支计划，没有编报预算外资金收支计划的，中央财政专户将不予拨款。
（十）检查期间，不如实提供或隐瞒不报开户情况的，一经查出，视同“小金库”，账户予以冻结，资金全部没收，上交财政。
专项检查中发现有严重违法违纪问题的，将根据有关规定予以处理。
各有关部门和单位要积极配合，做好检查工作。被检单位要认真做好各项准备工作，如实向检查组提供和反映有关资料及情况，包括行政事业性收费（基金）情况、账户开设情况、预算外资金收支情况等。1999年1月10日以前，各有关部门和单位要填列完毕《中央部门预算外资
金管理情况及银行账户情况专项检查表》，交检查组备查。各有关金融机构要认真协助专项检查工作，及时核实被查单位的账户情况。并对有问题的账户向检查组提供有关开户资料、资金往来等情况，同时，根据有关法律法规的规定及专项检查工作需要，切实做好对有关部门和单位的账户
冻结、撤户和资金划转工作。



1998年12月25日